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2007-11-28 00:00:00 網友： 匿名網友 發表留言

小小建議
我有個小小建議啦，是不是不要用留言板，改用類似孔王的討論區http://board.get.com.tw/cpa/board/board/，如果同學有問題，會的同學可以回答，小黃老師也不用那麼累，留言板真得要改一下啦，還有課本有的習題答案錯誤沒有公告，好像有的同學都不知道，我也不知道，還是留言板一則則看才知道的，建議同學有空把留言板同學發問的問題看一遍也許會有收獲，也希望大家都考上，如果考上我們再辦個謝師宴出來聚餐啦。

	【回覆】	2007-11-28 00:00:00 admin
		您好謝謝您的建議，大贏家謝謝您

2007-11-27 00:00:00 網友： 匿名網友 發表留言

考埸
請問清水高中只有一個校門口嗎?校外吃午餐方便嗎?請知道的同學留言告訴我......謝謝

2007-11-27 00:00:00 網友：發表留言

回覆樓下的問題
TO 樓下的
請問第56頁第9題...外加進項稅額是何意思?
< ===是指該公司購買的這台乘人小客車600萬(此金額不包含進項稅額,意即這台車的總價是600萬+600萬*5%=630萬)
不是用2500000/5+1*255/365=291096...請問大大怎ㄇ算出答案?312500?
< ===要先算預留殘值的部分稅法規定預留殘值要用"耐用年限+1年" 所以是2500000/5+1=416667
提列折舊的部分則是:2500000-416667/5*9/12(不足1月以1月計)=312500
還有如果算會計及稅法ㄉ折舊平均法到底要不要預留殘值阿
< ===都要預留殘值的
會計部份:通常沒提殘值,s則是0 有提就按題意做
稅法是一定要預留殘值的喔
希望能幫到你的忙^^

2007-11-27 00:00:00 網友：發表留言

解題班那本-營所稅
請問第56頁第9題...外加進項稅額是何意思?
不是用2500000/5+1*255/365=291096...請問大大怎ㄇ算出答案?312500?
還有如果算會計及稅法ㄉ折舊平均法到底要不要預留殘值阿

2007-11-27 00:00:00 網友： 匿名網友 發表留言

拒絕接受繳款書?
所得稅法第107條的，拒絕接受繳款書者，稽徵機關除依稅捐稽徵法第十八條規定送達外，並處以一千五百元以下之罰鍰。和加值型xxx營業稅法第47條的拒絕接受繳款書..指的是同一對象嗎(小規模)還是不同對象?若發生競合時應該會依所得稅法吧..稅得稅罰的較重呢..

	【回覆】	2007-11-28 00:00:00 admin
		您好 1.一為營所稅之繳款書，除依稅捐稽徵法第十八條規定送達外，並處以一千五百元以下之罰鍰一為營業稅之繳款書，處一千元以上一萬元以下罰鍰，不同稅捐，應無競合問題，謝謝

2007-11-27 00:00:00 網友： 匿名網友 發表留言

小小問題
1.藍色申報書較高的交際費是多少?
2.公司賺100萬，24萬所得稅入ICA嗎
那隔年沒有分配盈餘，還要再入76萬的0.1入ICA嗎
3.P97第13題暫繳30萬，隔年應納25萬，入25萬ICA，那是不是還要退5萬稅給我呢?
4.P93第15題 93未分配盈餘要在95年報未分配盈餘餘嗎?
5. AMT不是條款嗎，怎麼會優先於所得稅法

	【回覆】	2007-11-28 00:00:00 admin
		您好 1.所得稅法第37條5類加總(藍色申報書的比率較高)即是限額 2.要、是 3.是可退稅，詳申報實務講義P65例三 4.93盈餘94年度發放95年度申報 5.所得基本稅額條例，謝謝

2007-11-27 00:00:00 網友： 匿名網友 發表留言

非曆年制計算方式
老師:
請問4月制及12月制其暫繳及薪資申報及結算申報正確算法
老師可以算給我看嗎?因為我怕算錯謝謝

【回覆】

2007-11-28 00:00:00 admin

您好
4月制4/1~3/31，暫繳12/1~12/31　結算申報8/1~8/31

12月制(很少看到12月制吧)12/1~11/30暫繳8/1~8/31結算申報4/1~4/30，謝謝

2007-11-27 00:00:00 網友： 匿名網友 發表留言

個人所得基本稅額相關考題
黃老師:
    很抱歉,因為趕車所以營所稅總複習沒聽完,回家算個人最低稅負時,有ㄧ小小疑問,麻煩老師解答:
    所得稅在總複習時所發的ㄧ張AMT相關考題個人所的AMT計算其正確解答可否麻煩老師在提供ㄧ次謝謝

【回覆】

2007-11-28 00:00:00 admin

您好
1.一般所得稅額＝1,800 萬元×25%－1萬－200 萬元＝249萬
基本稅額＝(1,800 萬元＋6,400 萬元－200 萬元)×10%=800萬
補繳稅額＝800萬－249萬＝551萬

2.一般所得額＝$1,000,000×21%－$105,100－$52,450＝$52,450
(一)基本所得額＝$1,000,000＋$10,000,000 ×16%＋100,000股(110－10)＝$12,600,000
(二)基本稅額=($12,600,000－6,000,000)×20%＝$1,320,000
(三)結算申報應補稅金額＝$1,320,000－$30,000＝$1,290,000

2007-11-26 00:00:00 網友： 匿名網友 發表留言

黃老師~救命喔
黃老師:
做到一個會計題目~發現答案有點問題:
大贏家９０年資本結構如下：1月1日流通在外普通股10000股，面額$10，4月1日配發股票股利10%，10月1日增日發行新股2000股，則90年度加權平均流通在外股數為:(A)130000股(B)120000股(C)115000股(D)112500股
怎麼算都算不出來答案是(A)請問是否題意(加權平均流通在外股數)是否模糊?謝謝囉

	【回覆】	2007-11-27 00:00:00 admin
		您好 10000股12/12(1+10%)+2000*3/12=11500股答案應為C，謝謝

2007-11-26 00:00:00 網友： 匿名網友 發表留言

營業稅
營業稅精選試題７５頁１７題答案是什麼？Aorc

	【回覆】	2007-11-27 00:00:00 admin
		您好 1.營所稅查核準則第15條之ㄧ，答案為A，謝謝

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